事项大类：纳税服务事项
受理渠道：办税服务厅、广东省电子税务局、广东地税电子办税服务厅
管理服务对象：单位纳税人
全省通办：是
省局主管处室：税政二处
实行查账征收企业所得税的居民纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或在年度中间终止经营活动的应自实际终止经营之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算本纳税年度应纳税所得额、应纳所得税额和本纳税年度应补（退）税额，2016年度及以前年度填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014版）》及其他有关资料向税务机关进行年度纳税申报，2017年度及以后年度填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》及其他有关资料向税务机关进行年度纳税申报。
纳税年度中间新开业（包括试生产、试经营）或纳税年度中间终止经营活动的纳税人，无论是否在减税、免税期间，也无论盈利或亏损，均应按照企业所得税法及其实施条例和本办法的有关规定进行居民企业所得税年度申报。
企业所得税年度汇算清缴在5个月的申报期限最后一天为法定休假日的，根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第一百零九条的规定，以休假日期满的次日为期限的最后一日。
1.中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2016年版)原件
4.A06559《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000，2014年版）原件
5.A06571《职工薪酬纳税调整明细表》（A105050）原件
6.A06608《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）封面》原件
7.财务报表原件
8.中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）原件
重要提示：
1.纳税人需要办理税前扣除资产损失事项中属于债务人或担保人依法被宣告破产、关闭、被解散或撤销、被吊销营业执照、失踪或者死亡等的还应提供资产清偿证明或者遗产清偿证明原件。